Возврат налога за лечение зубов

А вы знали, что большинство людей имеют право на социальные налоговые вычеты, к которым относятся вычеты по обучению, приобретению лекарств, добровольному пенсионному обеспечению, медицинскому обслуживанию, в том числе возврат налогов за лечение зубов?

В этой статье мы хотим рассказать о том, кто и как может получить возврат налога при лечении зубов (согласно законодательству РФ ст. 219 НК РФ).

Кто имеет право на возврат налога при лечении зубов?

Подать заявку на возврат подоходного налога за лечение зубов может работающий гражданин России, оплачивающий подоходный налог 13%. Также на налоговый вычет могут претендовать его близкие родственники (супруги, родители и дети до 18 лет). Если клиентом стоматологической клиники является супруг заявителя, то счет может быть выписан как на мужа, так и на жену, официально их бюджет считается общим. В случае с другими родственниками счет должен быть оплачен заявителем.

В каких случаях можно получить возврат налогов за лечение зубов?

Возврат налога на лечение у стоматолога производится согласно статье 219 Налогового Кодекса РФ в соответствии с которой каждый налогоплательщик имеет право на налоговый вычет за лечение зубов размере 13% от суммы счета, но только если итоговая сумма счета не превышает 120 000 рублей.

В список расходов, которые подлежат возмещению за счет возврата подоходного налога, входят:

• Расходы на лечение (в стационаре или амбулаторно).
• Расходы на медикаменты, назначенные в процессе лечения.
• Расходы на страховые взносы при оформлении полиса добровольного медицинского страхования.

Но и в этих категориях не все траты можно вернуть. Налоговое законодательство разрешает оформить вычет, если ваши деньги потрачены на:

Лечение зубов

В эту категорию попадает не только собственно установка пломб и лечение кариеса или пульпита. Вот перечень стоматологических услуг, за которые вам вернут НДФЛ:

• Диагностика и лечение по экстренным показаниям (флюс, острая боль и так далее).
• Плановая диагностика и профилактические процедуры.
• Реабилитационные процедуры (физиотерапия).
• Протезирование с установкой зубных протезов и имплантов.
• Хирургическое лечение стоматологических аномалий или опухолей.
• Восстановление зубов.

Обратите внимание! Эстетическая стоматология (замена здоровых зубов, отбеливание и т.п.) не попадает в перечень услуг, после которых возможен возврат НДФЛ!

Если речь идет о протезировании или имплантации зубов, то можно получить вычет в сумме фактически понесенных расходов и вернуть себе 13 % от стоимости, независимо от размера фактических затрат, потому что это виды стоматологических услуг, который относится к дорогостоящему лечению, согласно Письму Минздравсоцразвития РФ №26949/МЗ-14 от 7 ноября 2007 года.

Условия получения возврата подоходного налога за лечение зубов.

Для получения возврата подоходного налога за лечение зубов должны быть соблюдены некоторые условия:

• Как уже упоминалось, налогоплательщик должен оплачивать НДФЛ 13%.
• Медицинское учреждение должно находится на территории России и обладать лицензией на медицинскую деятельность с перечнем оказываемых услуг.
• Оплата стоматологических услуг должна быть произведена налогоплательщиком из личных средств.
• Налогоплательщик должен предоставить в налоговую инспекцию полный пакет требуемых документов.

Документы, требуемые для предоставления в налоговые органы, и порядок их рассмотрения.

В отличие от других вычетов, возврат налогов за зубы производится только через налоговую инспекцию, а не через работодателя. Чтобы получить вычет необходимо до конца апреля года, следующего за тем, когда лечение было оплачено, предоставить в свою налоговую определенный пакет документов. В их числе:

• копия паспорта налогоплательщика;
• копия ИНН;
• справка 2-НДФЛ о доходах за год оплаты;
• справка 3-НДФЛ;
• заявление на получение вычета на имя начальника налоговой инспекции;
• заявление на возврат налога на личный счет;
• копия документов с указанием реквизитов для перечисления денежных средств;
• документы, подтверждающие стоимость лечения, в том числе договоры на медицинское обслуживание, чеки, справки для налоговой;
• копия лицензии медицинской организации.
Оригиналы документов предоставляются только по требованию налоговой инспекции. Ксерокопии не надо заверять нотариально, а предоставить их в налоговую инспекцию можно тремя путями:
• лично;
• почтой с описью вложения;
• по электронной почте.

Налоговые органы рассматривают заявку на возврат подоходного налога за лечение зубов в течении 2-3 месяцев, если решение по вычету носит положительный характер, то денежные средства перечисляются на реквизиты налогоплательщика.

Кроме того, если с момента лечения зубов еще не прошло трех лет, можно смело подавать заявление на вычет.

Как рассчитывается вычет при возврате налога за лечение зубов.

Чтобы понять, на какую сумму можно рассчитывать при возврате налога после лечения зубов, надо вычислить 13 % от суммы, которая ушла на лечение, и если результат не превышает 15 600 рублей (максимальная сумма возврата в соответствии с законодательством), то это и есть сумма возврата. Если стоимость лечения превысила 120 000 рублей, сумма возврата все равно составит 15 600 рублей. Если же речь идет о протезировании (имплантации), то вернуть обязаны 13 % от суммы, затраченной на лечение, независимо от ее величины. Однако имейте ввиду, что учитываются также официальные доходы налогоплательщика, то есть если его совокупный официальный доход за год равен или превышает сумму, затраченную на лечение, то проблем не предвидится, в иных случаях налогоплательщик привлечет к себе внимание налоговых органов.

Стоматологическое лечение, как правило, является достаточно дорогостоящим. Поэтому не стоит пренебрегать возможностью вернуть себе часть затраченных средств.

Стоматологическая клиника «СТАНДАРТ» поможет Вам получить возврат НДФЛ. Мы предоставим все необходимые документы, в том числе копию лицензии на все оказываемые услуги, договоры на оказание медицинских услуг и справку для подачи в налоговую инспекцию заявления на налоговые вычеты и возврат налогов за лечение зубов.

Просим Вас сохранять все кассовые чеки об оплате стоматологических услуг, а также на всякий случай делать их копию (т.к. чеки со временем выцветают).

Для подготовки пакета документов в налоговую, мы просим Вас предоставлять в клинику:

• кассовые чеки
• ваш личный ИНН
• копию паспорта

Документы для подачи в налоговую инспекцию мы подготовим Вам в течение 14 дней.

Если у Вас остались вопросы, позвоните нам по телефону +7 (812) 745-94-45 или напишите по адресу stomstandart@yandex.ru

Берегите себя и не забывайте о профилактике!